Правильно ли составлены проводки?
Я что-то совсем в проводках запуталась =( Помогите, пожалуйста: проверьте, правильно ли расставила имеющиеся проводки и помогите расставить недостающие.
1. Приняты материалы от поставщиков: - -
1.1. за поступившие материалы д15 к60
1.2. транспортно-заготовительные расходы д15 к 60
2. Оприходованы на склад материалы по учетным ценам д10 к15
2.1. Отклонение в стоимости материалов д16 к15
3. Перечислено с расчетного счета: - -
3.1. за материалы поставщикам д60 к 51
3.2. транспортным организациям за доставку материалов д60 к51
4. Отпущено и израсходовано материалов по учетным ценам на производство: - -
4.1. изделий А д20 к10
4.2. изделий Б д20 к10
4.3. на обслуживание оборудования д25-1 к10
4.4. на цеховые нужды д25-2 к10
4.5. на нужды заводоуправления д26 к10
5. Списывается отклонение по материалам на производство: - -
5.1. изделий А д20 к16
5.2. изделий Б д20 к16
5.3. на обслуживание машин и оборудования д25-1 к16
5.4. на цеховые нужды д25-2 к16
5.5. на нужды заводоуправления д26 к16
6. Получено безвозмездно от другого завода оборудование д08 к 98
7. Начислена за месяц амортизация: - -
7.1. машин и оборудования д25-1 к02
7.2. зданий, сооружений цехового назначения д25-2 к 02
7.3. зданий, сооружений общезаводского назначения д26 к 02
8. Начислена амортизация программ для ЭВМ д26 к02
9. Произведены отчисления в резервный капитал д84 к82
10. Произведены отчисления в резервный фонд для ремонта основных средств: - -
10. 1. машин и оборудования д25-1 к96
10. 2. зданий, сооружений цехового назначения д25-2 к 96
10. 3. зданий, сооружений общезаводского назначения д26 к96
11. Начислена и распределена заработная плата за месяц основных рабочих по производству: - -
11.1. изделий А д20 к 70
11.2. изделий Б 20 70
11.3. рабочих, обслуживающих машины и оборудование д25-1 к 70
11.4. персонала цехов д25-2 к70
11.5. персонала заводоуправления д26 к70
11.6. рабочих за время очередных отпусков д96 к 70
12. Произведены отчисления на социальное страхование в размере установленного процента: - -
производственных рабочих - -
12.1. по изделиям А д20 к 69
12.2. по изделиям Б д20 к69
12.3. рабочих, обслуживающих оборудование д25-1 к 69
12.4. персонала цехов д25-2 к69
12.5. персонала заводоуправления д26 к69
12.6. рабочих за время очередных отпусков д96 к69
13. Резервируются для включения в себестоимость продукции суммы на предстоящую оплату очередных отпусков в размере 10 % от начисленной заработной платы: - -
производственных рабочих: - -
13.1. по изделиям А д20 к 96
13.2. по изделиям Б д20 к96
13.3. рабочих, обслуживающих машины и оборудование д25-1 к 96
14. Оплачены с расчетного счета за электроэнергию, использованную на изготовление: - -
14.1. изделий А д20 к51
14.2. изделий Б д20 к51
14.3. обслуживание производственного оборудования д25-1 к51
14.4. отопление и освещение цеха основного производства д25-2 к51
14.5. отопление и освещение зданий общественного назначения д26 к51
15. Произведены удержания налога из заработной платы работников предприятия д17 к 69
16. Списываются в конце месяца расходы по содержанию и эксплуатации оборудования. - -
16.1. изделий А д20 к25-1
16.2. изделий Б д20 к25-2
17. Списываются общепроизводственные (цеховые) расходы: д20 к25-2
17.1. изделий А д20 к25-2
17.2. изделий Б д20 к25-2
18. Списываются общехозяйственные расходы. д20 к26
18.1. изделий А д20 к26
18.2. изделий Б д20 к26
19. Выпущена из основного производства и оприходована на склад готовая продукция по плановой производственной себестоимости:
19.1. изделий А
19.2. изделий Б
Отклонение фактической производственной себестоимости от плановой по:
19.3. изделиям А
19.4. изделиям Б
Итого отклонений (табл. 4, 5)
Выпущена из производства и оприходована на складе готовая продукция по фактической себестоимости:
19.5. изделия А
19.6. изделия Б
Итого по фактической производственной себестоимости
20. Отгружена со склада готовая продукция покупателям
21. Списана себестоимость отгруженной продукции
21.1. по плановой себестоимости
21.2. отклонения от плановой себестоимости
Итого по фактической себестоимости
22. Оплачены с расчетного счета расходы по отправке готовой продукции
23. Списывается реализованная продукция:
23.1 по плановой себестоимости
23.2 отклонения от плановой себестоимости
Итого по фактической себестоимости
24. Начислен налог на добавленную стоимость д90-3 к68
25. Списываются коммерческие расходы д20 к26
26. Поступила на расчетный счет выручка д51 к91-1
27. Определен финансовый результат от продажи продукции д90 к99
28. Начислен налог на прибыль д99 к68
29. В кассу получены деньги для выплаты заработной платы и на хозяйственные расходы д51 к?
30. Погашена задолженность:
30.1. по НДФЛ;
30.2. органам социального страхования
31. Выдано из кассы:
31.1. заработная плата и премии на сумму начислений д70 к50
31.2. под отчет на хозяйственные расходы д71 к50
32. Погашена задолженность банку по краткосрочной ссуде д66 к51
33. Поступили средства от дебиторов, ранее списанные на убытки в связи с истечением сроков исковой давности д99 к76
34. Выбытие машин и механизмов д01 к01
35. Списание недоамортизированной стоимости выбывших машин и механизмов д02 к01
36. Результат от выбытия машин и механизмов
37. Возмещены признанные штрафы кредиторам
38. Перечислено с расчетного счета в бюджет:
38.1. сумма налога на добавленную стоимость
38.2. налог на прибыль
39. Списание прочих доходов (расходов)
40. Определен финансовый результат отчетного года
P.S. Поздравляю Всех С Днём Бухгалтера! =)
Comments
No comments available.
