Предоставление пояснений в ИФНС об осуществлении нескольких видов деятельности по ЕНВД и УСН

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. 
  
  

  Цитата: фиг их соберешь

  Пожалуйста, не забывайте, что Вы находитесь на профессиональном форуме. Старайтесь придерживаться делового стиля общения.
  
  На всякий случай напоминаю отвечающим, что на форуме запрещено обсуждение противоправных действий, в том числе схем ухода от уплаты налогов. Поэтому прошу форумчан давать ответы исключительно в рамках закона. Читайте, пожалуйста, правила форума.
• Цитата: Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста".

  Юлия, доброго времени суток. Прошу прощения, если не корректно написала.
  Противоправных действий я и не предполагала. Наоборот, меня интересуют именно законные действия по данному вопросу.
  Когда я начинала свою деятельность, в 2005году, то консультировалась о правильности выбора системы налогообложения. Потом, когда ввели ЕНВД на бытовые услуги, еще раз. В итоге все 10 лет моей деятельности все было правильно и никаких вопросов не возникало. Сейчас что-то изменилось, а что я не знаю, т.к. не бухгалтер и не юрист. По моему общему впечатлению сейчас вообще мало кто точно понимает что происходит и как быть. Поэтому и спрашиваю как мне исключительно в рамках закона максимально грамотно дать пояснения по моей деятельности за 2015год. И, по идее, что мне делать сейчас, чтобы эта ситуация снова не возникла.
  Спасибо)
• Добрый день.
  

  Цитата: "в связи с проведением камеральной проверки налоговой декларации по УСН за 2015г"

  Забавно. Декларация не подана, проверка началась...
  п. 1 ст. 88 НК РФ - камеральная налоговая проверка проводится .... на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа. 
  По всей своей деятельности вы уплачиваете ЕНВД, плательщики которого не ведут КУДиР, т.е. в книгу, которую ведут плательщики УСН, вам включать нечего. Опять же по ст. 88 инспекция не вправе требовать предоставлять документы - только пояснения или внесение исправлений в декларацию, которую вы даже еще не предоставили.
  Дайте требование посмотреть.
  
  Что до вашей деятельности - если вы посредник (а это ведь так и есть), то вы не можете применять ЕНВД, поскольку никаких бытовых и транспортных услуг вы не оказываете - вы лишь находите исполнителя для вашего заказчика. Как вылезать из этой ситуации пока не понятно, но о ней вас никто пока и не спрашивает. Однако лучше привести налогообложение в порядок - отказаться от ЕНВД и оформлять посреднические договоры.

  Цитата: И требование о внесении пояснения как я могу одна осуществлять два вида деятельности по ЕНВД.

  Поэтому на это напишите - деятельность заключается в поиске исполнителя услуг для заказчика для чего не требуется наемный персонал - работаю одна.
  А вообще лучше найти способ на это требование отписаться, что в связи с его неверным составлением вы ничего отвечать им не обязаны, но для этого нужно видеть само требование.
• Цитата: Опять же по ст. 88 инспекция не вправе требовать предоставлять документы - только пояснения или внесение исправлений в декларацию, которую вы даже еще не предоставили.Дайте требование посмотреть.

  Добрый вечер. Спасибо за ответ
  По ЕНВД наверно можно отписаться, что я сама оказываю бытовые услуги (полы мою, например), а по транспортным услугам сама езжу на газели (или муж ездит, но я ему за это не плачу деньги)
  
  По УСН много вопросов. Например, если я, получая заказ, ищу исполнителя (например, обзваниваю соответствующие фирмы по газете), договариваюсь, они выполняют работу, я им оплачиваю работу, потом выставляю счет заказчику, они этот счет оплачивают, я СО ВСЕЙ СУММЫ плачу налог 6%, остальное - мои деньги. Где в этой схеме нарушение закона?
  Если я так и объясню каким образом наработала на 3млн в год, то ОБЯЗАНА я или нет выдавать "пароли и явки", т.е. какой конкретно фирме и сколько конкретно я заплатила налом, и за какую работу. По идее я могу и не знать, что это за люди. Позвонила по объявлению по сотовому, приехали - сделали, деньги отдала. Фамилии не спрашивала.
  
  Скан письма с требованием прилагаю. Декларацию я еще не подавала, но налог УСН уже заплатила
  
  Кроме того, они мне письмо отправили без уведомления о получении. Мне его на почте так швырнули. Требование от 19.02. Письмо я получила 4.03. Т.е. сроки, обозначенные в письме уже прошли...
• Цитата: По ЕНВД наверно можно отписаться, что я сама оказываю бытовые услуги (полы мою, например), а по транспортным услугам сама езжу на газели (или муж ездит, но я ему за это не плачу деньги)

  Давно у нас уборщица-водитель газели стали зарабатывать по 250 тыс в месяц, даже в Москве? Нет, написать вы можете все, что угодно.
  

  Цитата: По УСН много вопросов.

  С этого момента поподробнее - у вас два вида деятельности - бытовые и транспортные услуги, по ним вы применяете ЕНВД, откуда берется доход по УСН?
  

  Цитата: Например, если я, получая заказ, ищу исполнителя (например, обзваниваю соответствующие фирмы по газете), договариваюсь, они выполняют работу, я им оплачиваю работу, потом выставляю счет заказчику, они этот счет оплачивают, я СО ВСЕЙ СУММЫ плачу налог 6%, остальное - мои деньги. Где в этой схеме нарушение закона?

  Не вижу смысла платить налог со всех доходов, но дело ваше. Но те же самые вопросы налоговая будет задавать снова - а как вы, милая девушка, двумя руками умудрились столько денег заработать... вопрос логичный - нельзя столько заработать двумя руками.
  

  Цитата: ОБЯЗАНА я или нет выдавать "пароли и явки", т.е. какой конкретно фирме и сколько конкретно я заплатила налом, и за какую работу. По идее я могу и не знать, что это за люди. Позвонила по объявлению по сотовому, приехали - сделали, деньги отдала. Фамилии не спрашивала.

  Ну как бы при выплате доходов физическим лицам у вас возникают некоторые обязанности - т.е. вы обязаны знать кому, зачем и сколько, а если вы при этом обязаны удерживать и перечислять налоги и взносы, то данные обязанности вы должны исполнять.
  Но вас никто не справшивает кому и за что вы платили - зачем вы пытаетесь отвечать на этот вопрос?
  

  Цитата: Кроме того, они мне письмо отправили без уведомления о получении. Мне его на почте так швырнули. Требование от 19.02. Письмо я получила 4.03. Т.е. сроки, обозначенные в письме уже прошли...

  Требование, направленное по почте, считается полученным на 6ой день с момента отправки - смотрите штемпель на конверте. Никаких уведомлений быть не должно. Швыряние - это претензии к воспитанию работника почты, а не к налоговой.
  
  Теперь по требованию. По ст. 93 налоговый орган вправе запрашивать документы. Так у вас есть доход по УСН или нет?
• У меня два ЕНВД: бытовые услуги и транспортные услуги. Бытовые услуги мы с мужем оказываем: уборки и мелкий ремонт. Он еще ездит на газеле. Там нет никаких 250тыс в месяц. Там вмененный доход что-то около 20тысяч на каждый вид деятельности. Но мужа-то вроде тоже нельзя привлекать. Вот в чем вопрос. И именно по ЕНВД меня просят объяснить как я веду два вида деятельности одна. Это прямо требование пришло.
  
  И еще у меня УСН 6%. Здесь другая ситуация. Я выступаю как посредник, участвую в электронных торгах. В видах деятельности типа грузчиков, стирки штор, уборки территории и помещений.Реальная схема такая: нахожу заказ - нахожу исполнителя (каждый раз разного, кто дешевле, кто лучше, кто опытнее) - он выполняет работу - я плачу ему наличкой - выставляю счет заказчику - он счет оплачивает - я плачу налог 6% со ВСЕЙ суммы. Остальные деньги я имею право обналичить и тратить на свое усмотрение. т.к. я ИП, а не ООО (или нет?)
  По УСН пока у меня просят только КУДиР, но, боюсь, что потом тоже начнут спрашивать как я такие обороты без устроенных работников делаю. Поэтому и хочу заранее понять что говорить. Трудоустраивать на моей деятельности нереально, потому что на каждый заказ нужны разные люди. 
  
  Поэтому фактически у меня два основных вопроса:
  1) Могу ли я написать в требовании о пояснении к ЕНВД, что два вида деятельности (бытовые услуги и транспортные услуги) осуществляю с помощью мужа, который мне помогает безвозмездно. Или лучше написать, что я сама оказываю все эти услуги. В конце концов права у меня есть, Газель - это категория В. И женщины сейчас не только газели водят, а еще троллейбусы и башенные краны...
  2) Могу ли я озвучить в налоговой схему моей работы по УСН (см.выше) или она противоречит каким-то законам?
  Спасибо
• Цитата: который мне помогает безвозмездно.

  Нет. За труд законодательство требует платить. Т.е. о муже говорить не нужно, но трудоустроить его не помешает. Вы то можете хоть в горящую избу..., но выглядеть деятельность ваша должна как деятельность, а не как фантастический роман о девушке с десятью руками и способностью находиться в двух местах одновременно.
  

  Цитата: Могу ли я озвучить в налоговой схему моей работы по УСН (см.выше) или она противоречит каким-то законам?

  Я бы не стала. Просят книгу - предоставьте книгу. У вас УН 6% - в книгу вы записываете только доходы. Расходы туда не вносятся - зачем о них говорить, если не спрашивают?
  

  Цитата: нахожу исполнителя (каждый раз разного, кто дешевле, кто лучше, кто опытнее) - он выполняет работу... Остальные деньги я имею право обналичить и тратить на свое усмотрение.

  Кто ваш исполнитель? Физлицо? Вы приобретаете обязанности налогового агента по НДФЛ и обязанность уплачивать страховые взносы с вознаграждения выплаченного физлицу. ИП или ООО? У вас должны быть документы, которые они вам выписывают после выполнения работ.
  Т.е. тратить на свое усмотрение вы можете, но не то чтобы вот прямо куда хотите и без дополнительных обязательств.
• Цитата: Нет. За труд законодательство требует платить. Т.е. о муже говорить не нужно, но трудоустроить его не помешает.

  Мне все равно надо объяснять декларацию по ЕНВД. От этого уже не отвертеться. Варианта два: либо я сама все делаю, либо муж помогает. Какой из них выбрать? По идее я действительно не плачу зарплату мужу. Просто сама получаю эти деньги в семейный доход.
  
  

  Цитата: Цитата: Могу ли я озвучить в налоговой схему моей работы по УСН (см.выше) или она противоречит каким-то законам?Я бы не стала. Просят книгу - предоставьте книгу. У вас УН 6% - в книгу вы записываете только доходы. Расходы туда не вносятся - зачем о них говорить, если не спрашивают?

  Я пока и не буду ничего такого писать, просто предоставлю КУДиР. Но ведь спросят И тогда что? Озвучивать реальную схему? На самом деле все до одной организации аутсорсинга работают по такой схеме. И рано или поздно всем придется ее объяснять. Хорошо бы разработать стратегию
  
  

  Цитата: Кто ваш исполнитель? Физлицо? Вы приобретаете обязанности налогового агента по НДФЛ и обязанность уплачивать страховые взносы с вознаграждения выплаченного физлицу. ИП или ООО? У вас должны быть документы, которые они вам выписывают после выполнения работ.

  Я звоню по объявлению в газете. Спрашиваю, могут ли они выполнить то-то и то-то. Они говорят, что могут. Присылают людей, делают дело. Я отдаю деньги. Все. Разве я приобретаю обязанности по НДФЛ и прочие? Это та организация должна по идее показать полученный доход. Но она его, конечно, не покажет. Может там и не организация вовсе. Просто физик дал свой сотовый. Разве это моя проблема? Я свой налог 6% со всей суммы
  
  заплатила...
• Цитата: Мне все равно надо объяснять декларацию по ЕНВД.

  Я не вижу этого в требовании.
  

  Цитата: Но ведь спросят

  Не факт. Когда спросят, тогда и думать надо начинать. Нельзя думать о том, чего не спрашивают и не понимая о чем спрашивают.
  

  Цитата: Разве это моя проблема?

  Да. Это ваша проблема. Вы должны понимать организация или физик ваш исполнитель, потому что во втором случае вы приобретаете обязанности.
• Добрый вечер! А где в письме написано что просят дать пояснения по енвд? От вас требуют кудир, ну её и предоставьте. По вашей работе, если вы нанимаете физиков, то возникают трудовые отношения и с их вознаграждения вы должны платить ндфл и взносы, но как это можно доказать? ИП же может не вести бухгалтерию и просто не хранить подтверждающие документы на оказание услуг.
• Добрый вечер.
  Я получила два требования: предоставить КУДиР по УСН и дать пояснения по ЕНВД (более одной деятельности при отсутствии работников)
• Вы когда услуги заказывали вам хоть часть их предоставляли ИП и ООО которые давали закрывающие документы? Ну наверняка вы не всем налом платили и кому то по счетам? Даже если сразу не было доков, сейчас запросите. Таким образом так и поясните, что что то заказывали в сторонних организациях, а что то делали сами. Ну если уж совсем ничего нет и не будет, то говорите что все сами и делали, в конце концов может вы по 16 часов 365 дней в году работали. Да и почему вы должны оправдываться, что на чей то взгляд вы много получаете? Зарабатывать 3000 евро стыдно? Тем более это ж не ваша прибыль, а только доход, неизвестно же какие у вас расходы, может вы полы моете нано раствором по цене 100 тыс за флакон.
• Цитата: Вы когда услуги заказывали вам хоть часть их предоставляли ИП и ООО которые давали закрывающие документы? Ну наверняка вы не всем налом платили и кому то по счетам?

  Да нет, конечно. Только налом. Я же говорю. Основной оборот - это услуги грузчиков. Какие там документы? У нас в городе нет НИ ОДНОЙ организации, которые предоставляют услуги грузчиков и в которой эти грузчики трудоустроены. Даже круглосуточная работа на складах крупной сети магазинов - по 10-15 чел в смену - осуществляется ООО, в которой нет трудоустроенного персонала. Поэтому ответ на мой вопрос очень важен. Прецеденты будут и не раз.
  Грузчики народ такой - живут одним днем. Сегодня один вышел, завтра другой. Трудоустраиваться никто не хочет. Им нужна ежедневная оплата без гарантии, что завтра они снова выйдут. Поэтому я и ищу на каждый заказ людей практически заново. 
  Лично я не работаю с каждым отдельным грузчиком. Т.е. не собираю по городу людей, готовых поработать. Я звоню в конторы, которые предоставляют мне сразу нужное количество людей. Но все эти конторы на самом деле шарашкины. Работают за нал. Документов не дают. И наверняка не все из них вообще зарегистрированы как ИП или ООО. 
  Ну, чтобы понятнее было. Вот вам нужно переставить мебель из комнаты в комнату. Вы звоните по объявлению в газете или еще к-н рекламе. На подъездах еще часто развешивают такие объявления. К вам пришли ребята, подвигали мебель, вы им заплатили 500р. Никаких документов они не оставляют. Вы в этой ситуации нарушили закон или нет? По идее нет же? Они нарушили. Получили деньги, не дали квитанции, не показали доход в налоговую в итоге. Но вы-то здесь не при чем? 
  У меня такая ситуация как раз. Я нанимаю людей, обращаясь в организации, которые дают рекламу. Рассчитываюсь налом без документов, но потом, получая оплату за эту работу от заказчика, выплачиваю 6% от всей поступившей суммы. Т.е. налог у меня идет будто все деньги - это мой доход.
  Какие санкции может предъявить мне налоговая при такой схеме?
  На будущее я уже поняла, что надо трудоустроить несколько человек или заключить гражданско-правовой договор. Но по прошлому что делать?
  
  И как все-таки лучше объяснить два вида деятельности по ЕНВД: муж помогает или все сама? В первом случае глупость какая-то с зарплатой получается (ну как я могу платить з/п мужу, если мой доход все равно семейный), во втором выглядит как-то уж очень странно (ну да, мою полы и вожу газель)...
• Если вы скажете, что муж помогает, сразу будет засада, т.к. он работает, значит возникают трудовых отношения, значит вы должны платить ему зп, взносы и тогда вам таких штрафов понавешают. Поэтому только все сами. А на будущее, если обращаетесь к ИП и Юр. лицам, требуйте доки на услуги или заключайте договора ГПХ, но по ним вам надо будет платить НДФЛ и взносы в ПФР и в ффомс + зарегистрироваться как работодатель в пфр и фсс. Ну или мужа оформите как ИП и разделите услуги.
• Цитата: может вы полы моете нано раствором по цене 100 тыс за флакон.

  Нет ничего плохого в том, чтобы считать себя умнее других, но считать других глупее себя - верх легкомыслия. Вы думаете налоговики вашу фантастику от реальности отличить не смогут? 
  

  Цитата: глупость какая-то с зарплатой получается (ну как я могу платить з/п мужу, если мой доход все равно семейный)

  И что, что доход семейный? Где то в кодексе написано, что мужу можно заработную плату не платить? 
  

  Цитата: Вы в этой ситуации нарушили закон или нет?

  Ну как вам сказать.... физлица не являются налоговыми агентами, т.е. если я наняла грузчика и заплатила ему за то, что он у меня подвигал мебель по квартире, у меня нет обязанности удержать и перечислить налог. Да и поскольку в данном случае я не налогоплательщик - доход у меня не возникает - хранить документы о своих расходах я не обязана. Даже если дадут квитанцию, я вправе ее в мусорное ведро выбросить. А у вас нет такого права. Т.е. я ничего не нарушаю не потому, что контрагент нарушает - до него мне вообще дела нет, а потому, что в данной ситуации я не налогоплательщик, а вы налогоплательщик и у вас есть определенные обязанности. Короче, пример не показателен.

  Цитата: Но по прошлому что делать?

  Ни-че-го. Пока не будет четких и ясных претензий от налогового органа. Тогда и побежите в шарашкины конторы просить документы или сознаетесь, что муж вам помогает и получите доначисление налогов и взносов как минимум с МРОТ или МЗП, установленной в вашем регионе или будете упорно рассказывать, что вы все делаете сами.
• Цитата: Нет ничего плохого в том, чтобы считать себя умнее других, но считать других глупее себя - верх легкомыслия. Вы думаете налоговики вашу фантастику от реальности отличить не смогут?

  Это лишь домыслы, нужны доказательства. Вспоминаем американские фильмы про полицейских « все что вы скажете может использоваться против вас», поэтому надо молчать и гнуть свою линию. И тему лучше почистить и скан требования удалить.
• Добрый день!
  
  

  Цитата: Если вы скажете, что муж помогает, сразу будет засада, т.к. он работает, значит возникают трудовых отношения, значит вы должны платить ему зп, взносы и тогда вам таких штрафов понавешают.

  Цитата: Вспоминаем американские фильмы про полицейских « все что вы скажете может использоваться против вас», поэтому надо молчать и гнуть свою линию.

  Напоминаю, что по правилам форума, ответы принято давать исключительно в рамках закона. 
  
  

  Цитата: И тему лучше почистить и скан требования удалить.

  Обращаю внимание участников форума, что сообщения на форуме не удаляются.
  

  Цитата: 15. Не размещайте на форуме описание каких-то противоправных действий и схем. На нашем форуме автор не может удалить свое сообщение или тему, если в ней кто-то успел ответить.Администрация также не удаляет ни аккаунты пользователей, ни темы и сообщения по просьбе их авторов, чем бы эти просьбы не были обусловлены.Поэтому просим вас придерживаться правила "сначала подумать, потом написать".

  Поскольку ответ на вопрос в рамках закона уже дан, эту тему блокирую.