Как ИП отражать в КУДиР при УСН возврат излишне уплаченной суммы?
Добрый день! Подскажите вот такой вопрос: я ИП на упрощенке (работаю без ндс) оплатил счет фирме за товар в счете был выделен НДС, но оплатил излишне большую сумму. Они мне хотят излишнюю сумму вернуть. Вопрос: они должны выделять ндс в платежке или нет , т.к. у меня упрощенка и должен ли я эту сумму отразить в книге доходов и расходов?
Comments
-
Diman123, добрый день.
Ваши поставщики вернут с НДС, у Вас же это будет приход денег, который не увеличивает налоговую базу. Поэтому эта сумма в книге доходов и расходов не отражается. -
Diman123, Добрый день, В состав упрощенных доходов нужно включать суммы, предусмотренные в пункте 1 статьи 346.15 НК РФ: доходы от реализации и внереализационные доходы. Суммы, которые вернул поставщик, не связаны с реализацией товаров, работ, услуг (ст. 249 НК РФ). Также полученные суммы не перечислены в списке внереализационных доходов (ст. 250 НК РФ). Поэтому в КУДиР их показывать не надо.
-
Добрый день!Цитата: Вопрос: должен ли я эту сумму отразить в книге доходов и расходов?Порядок признания расходов описан в статье 346.17 НК РФ.
Для отражения расходов в "Книги доходов и расходов" расходов на товары, приобретенные для дальнейшей реализации, должно выполнено три условия:
1 - товар оплачен;
2- товар получен и оприходован;
3 - товар реализован покупателю.
Для отражения расходов в "Книги доходов и расходов" расходов на материалы, должно быть выполнено два условия:
1 - материалы оплачены;
2 - материалы получены и оприходованы.
Как видите, переплата по счету ни как не может быть отражена в КДиР. Следовательно, и возврат излишне уплаченных денег так же не отражается в КДиР.Цитата: Вопрос: они должны выделять ндс в платежке или нет , т.к. у меня упрощенка иЭто не ваша реализация. Следовательно, как происходила оплата, так и должен быть оформлен возврат.
