Какую сумму НДС заявить к возмещению при наличии нераспроданного товара?

Comments

• Кристина 111, добрый вечер!
  
  

  Цитата: Но у нас есть много нереализованного товара

  в чем нюанс нереализованного товара? сумма НДС входного большая, предполагаю, что была большая закупка, которая просто на текущий момент пока не распродана.
  
  если все-так, то
  
  

  Цитата: Я правильно понимаю, что мы можем например возместить 1 млн рублей.

  нет
  
  принятие входного НДС к вычету не зависит от факта реализации товара. П.п. 2 п. 2 ст. 171 НК РФ говорит только о том, что входной НДС при приобретении товара можно принять к вычету ".....в отношении: товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи."
  
  другой момент, что если сейчас весь НДС заявите к вычету, то, что будете делать с НДС, который придется начислить при продаже, а входной уже весь заявили...
  
  

  Цитата: Вопрос какие документы требует налоговая, только те, которые я укажу на возмещение или любые?

  в соответствии с п. 1 ст. 176 НК РФ камеральная проверка в отношении декларации, по которой заявлено возмещение проводится в соответствии со ст. 88 НК РФ.
  
  

  Цитата: При подаче налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в которой заявлено право на возмещение налога,камеральная налоговая проверка проводится с учетом особенностей, предусмотренных настоящим пунктом, на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком в соответствии с настоящим Кодексом.Налоговый орган вправе истребовать у налогоплательщика документы, подтверждающие в соответствии со статьей 172 настоящего Кодекса правомерность применения налоговых вычетов.

  Цитата: При выявлении противоречий между сведениями об операциях, содержащимися в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, либо при выявлении несоответствия сведений об операциях, содержащихся в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, представленной налогоплательщиком, сведениям об указанных операциях, содержащимся в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, представленной в налоговый орган другим налогоплательщиком (иным лицом, на которое в соответствии с главой 21 настоящего Кодекса возложена обязанность по представлению налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость), или в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур, представленном в налоговый орган лицом, на которое в соответствии с главой 21 настоящего Кодекса возложена соответствующая обязанность,в случае, если такие противоречия, несоответствия свидетельствуюто занижении суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей уплате в бюджетную систему Российской Федерации, либоо завышении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, налоговый орган также вправе истребовать у налогоплательщика счета-фактуры, первичные и иные документы, относящиеся к указанным операциям.

  Цитата: или талмуты...просто я новенькая и у меня сейчас камеральная проверка за 4 квартал....там такой список...устали сканировать.

  в соответствии с нормами НК РФ, да, талмуты
  
  я одно время работала на предприятии, где каждый квартал заявляли возмещение. там была следующая практика: сдали декларацию, начинали копировать коробки (тогда еще все на бумаге таскали), не дожидаясь требования, потому что оно будет 100% и по полному списку.
  
  и помимо документов по "входящим операциям", налоговая говорит, что и по "исходящим" тоже имеет право запрашивать
  
  

  Цитата: В этой связи, по мнению ФНС России, в указанных случаях налоговый орган в рамках проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость вправе истребовать копии книги продаж, книги покупок, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур,а также выставленные счета-фактуры.
• Aрина Абабкова, добрый день.
  Да был большой НДС входной. 5 млн выходит к возмещению. Если прикинуть и продать весь товар в след квартале, то НДС исходящий 4 млн. т.е.1млн выйдет на возмещение. Почему нельзя сейчас возместить 1 млн, не понимаю ..
  Если нельзя, то что сейчас посоветуете сделать? К уплате небольшой НДС?
• Кристина 111, у нас с вами, наверное, непонимание получилось
  
  

  Цитата: Почему нельзя сейчас возместить 1 млн, не понимаю ..

  можете, конечно, частями все возмещать, как вам удобно, растянуть на три года можно
   
  главное, имейте ввиду, что, например, входной НДС от 1 квартала 2021 г. вы должны показать край - в декларации за 3 кв. 2024 г. (Определение ВС РФ от 29.10.2019 г. № 308-ЭС19-18576)
• Aрина Абабкова, Добрый день, спасибо. Я поняла.
  Скажите а верна ли логика...Если у меня 5 млн сейчас выходит к возмещению, расходов больше в след квартале не будет никаких, только продажа и НДС от продаж будет 3-4 млн, не больше. 1 млн сейчас свободно подать на возмещение ...
• Кристина 111, я считаю, что да.
  
  запрета на поэтапное принятие входного НДС по товарам нет