ООО на УСН покупает лицензии в Германии (без НДС) и перепродает в России: можно ли выставлять счета с НДС при перепродаже лицензии?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Если покупатель юр лицо в РФ, то они должны будут выплатить НДС

  Вы являетесь налоговым агентом в соответствии со ст. 161 НК РФ.

  Цитата: не имеем права выставлять счета с НДС?

  что Вы имеете ввиду?
• cima, мы на упрощенке, поэтому выставлять счета не имеем права. А что делать с НДС, если лицензии со следующего года будут с ндс. Видимо я чего-то не понимаю, недавно работаю в этой сфере
• При приобретение услуг, указанных в ст. 174. 2 НК РФ, у иностранного лица Вы будете являться налоговый агентом. Порядок определения налоговой базы налоговыми агентами определен в ст. 161 НК РФ (так называемый налог на google) Вы про это имеете ввиду?
  Вы приобретаете имущество у иностранца платите налог. Дальше Вы будете реализовывать имущество уже без НДС, т.к. Вы на упрощенке.
• cima, мы на основании лицензионного договора покупаем у иностранной компании лицензии (они к нам приходят в виде ссылки). Сейчас мы покупаем без НДС и продаём также. С 2017 года будут лицензии облагаться НДС, т.е покупать мы будем с НДС, а продавать без. Вот у меня в связи с этим и вопрос, куда деть этот НДС при покупке
• Цитата: то они должны будут выплатить НДС

  Они будут состоять на учете в налоговых органах РФ? Если иностранная организация не будет стоять на учете в налоговых органах РФ, то они ничего не должны бюджету РФ.

  Цитата: т.е покупать мы будем с НДС

  Иностранная организация не должна начислять НДС по законодательству РФ
• Добрый день!
  

  Цитата: Вот у меня в связи с этим и вопрос, куда деть этот НДС при покупке

  Оставлять в своих расходах.
  
  Если Вы выставите счет-фактуру с НДС, то Вы заплатите этот НДС полностью. Применить вычет уже уплаченный при ввозе НДС Вы не сможете. Так что, он так и останется в расходах.
  
  Чтобы спокойно выставлять услуги с НДС и входной НДС ставить к вычету, Вам надо уйти с УСН на ОСНО.
  Вы еще успеете подать заявление на переход с УСН на ОСНО с 1 января 2017 года.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, мы не хотим на ОСНО. в этом вся суть
• Цитата: мы не хотим на ОСНО

  Не хотите - не переходите.
  Но тогда про вычет НДС забудьте. Его - в расходы.
• cima, спасибо большое за ответ. Я вроде разобралась. Мы выступаем в качестве налогового агента и платим за иностранную фирму ндс + подаем декларацию по ндс. Этот НДС мы включаем в расходы, верно?
  и еще вопрос если мы зарегистрируем в этом году контракт на лицензии с отсрочкой оплаты до конца 2017, то получается, что налоговые платежи мы должны делать по этому году, поскольку сделка в этом году, но оплачивать должны из фактической разницы доходов и расходов в следующем году, т.е. без НДС, верно или нет?
• Добрый день!
  1)
  

  Цитата: Этот НДС мы включаем в расходы, верно?

  2) Я не знаю, что Вы покупаете по контракту. Если российская организация покупает товар (работу, услугу) в 2016 (т.е. до вступления ст. 174.2) у иностранного продавца, то также признается налоговым агентом, но в случае с программным обеспечением нужно учитывать пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ.
  

  Цитата: в этом году контракт на лицензии с отсрочкой оплаты до конца 2017

  Вы получите лицензии в этом году?
  

  Цитата: но оплачивать должны из фактической разницы доходов и расходов в следующем году

  Что Вы собрались оплачивать из фактического разницы доходов и расходов?
• Цитата: Добрый день!1)Цитата: Этот НДС мы включаем в расходы, верно?2) Я не знаю, что Вы покупаете по контракту. Если российская организация покупает товар (работу, услугу) в 2016 (т.е. до вступления ст. 174.2) у иностранного продавца, то также признается налоговым агентом, но в случае с программным обеспечением нужно учитывать пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ.Цитата: в этом году контракт на лицензии с отсрочкой оплаты до конца 2017Вы получите лицензии в этом году?Цитата: но оплачивать должны из фактической разницы доходов и расходов в следующем годуЧто Вы собрались оплачивать из фактического разницы доходов и расходов?

  Нет, в этом году не получим лицензию, только контракт. Так я уже понимаю, что нельзя будет избежать НДС
  
  мы покупаем доступ к использованию программного обеспечения оборудования на которое устанавливаются. Так работают например интернет провайдеры.
• Добрый день!
  
  Но Вы ответили не на все вопросы cima