Как комиссионеру оформлять счета-фактуры?
Здравствуйте!
У меня необычная ситуация.
УСН дох минус расх, ООО, 1С Предприятие 8.3
Наш арендодатель ИП Петров выставляет нам акты по возмещению затрат по э-энергии с НДС так как он НДСник, копирует данные с с-факутры Энергосбыта и нам перевыставляет как возмещение его затрат, договор у нас с ним только на аренду и возмещение (одним договором), никакого агентского нет между нами, и с-ф соответственно от себя выставляет, подтверждающими его завтраты документами являются копии с-ф от Энергосбыта заверенные ИП ПЕтровым.
У меня есть субарендатор этого помещения ООО Субарендатор, он плательщик НДС, чтобы ему зачесть этот НДС мы между нами заключили агентский договор, без договора я не могла бы перевыставить НДС так как я являюсь УСНщиком.
Я выставляю с-фактуру и отчет агента уже второй год от ИП Петрова, внизу как положено указываю что составлен с-ф комиссионером (агентом) мной и тут звонит их глбух и говорит что я неправильно делаю, якобы я должна от Энергосбыта делать.
Вопрос: как я могу это делать если ИП Петров нам выставляет от себя с-ф, мало того он даже не в курсе что мы его затраты по агентскому дальше толкаем на своих суюарендаторов
У меня необычная ситуация.
УСН дох минус расх, ООО, 1С Предприятие 8.3
Наш арендодатель ИП Петров выставляет нам акты по возмещению затрат по э-энергии с НДС так как он НДСник, копирует данные с с-факутры Энергосбыта и нам перевыставляет как возмещение его затрат, договор у нас с ним только на аренду и возмещение (одним договором), никакого агентского нет между нами, и с-ф соответственно от себя выставляет, подтверждающими его завтраты документами являются копии с-ф от Энергосбыта заверенные ИП ПЕтровым.
У меня есть субарендатор этого помещения ООО Субарендатор, он плательщик НДС, чтобы ему зачесть этот НДС мы между нами заключили агентский договор, без договора я не могла бы перевыставить НДС так как я являюсь УСНщиком.
Я выставляю с-фактуру и отчет агента уже второй год от ИП Петрова, внизу как положено указываю что составлен с-ф комиссионером (агентом) мной и тут звонит их глбух и говорит что я неправильно делаю, якобы я должна от Энергосбыта делать.
Вопрос: как я могу это делать если ИП Петров нам выставляет от себя с-ф, мало того он даже не в курсе что мы его затраты по агентскому дальше толкаем на своих суюарендаторов
Comments
-
Добрый день!
ИП Петров не может выставлять Вам счета за электричество от своего имени. Поскольку перепродавать его не имеет права без разрешения электроснабжающей организации. А такое разрешение у него вряд ли есть.
Так что, выставлять Вам счета за электричество он имеет право только, как часть арендной платы ("переменную" часть).
Следовательно, и Вы можете перевыставлять субарендаторам только "переменную часть арендной платы", а не электричество.
Но наличие "переменной части арендной платы" должно быть указано во всех договорах - аренды и субаренды.
Успехов! -
Александр, все верно, в договоре аренды упомянуто возмещение затрат на коммуналку как переменная часть арендной платы. В актах указано "Возмещение затрат за потребленную э-энергию", то бишь продажи эл-ва не идет, идет продажа затрат. Кто все таки прав. Поэтому я и сказала глбуху ООО Субарендатора что не могу от Энергсобыта ничего делать так как продаю затраты а не эл-во
-
Цитата: В актах указано "Возмещение затрат за потребленную э-энергию", то бишь продажи эл-ва не идет, идет продажа затрат.Опять какая-та путаница.
Какая еще "продажа затрат"?
Вы же сами написали:Цитата: переменная часть арендной платы.Значит это увеличение арендной платы на сумму коммуналки.
Вы же не пишите в документах "Продажа затрат на изготовление трактора".
Так и здесь не надо выдумывать новые сущности.
Если пишите "продажа затрат", налоговики с полным правом переквалифицируют это в продажу электроэнергии со всеми вытекающими последствиями.
То же самое возможно и с "возмещением затрат".
Нет посреднического договора, нет и возмещения.
У Вас договор аренды, и по нему возможна только арендная плата.
Вот с субарендатором у Вас агентский договор. Но выполнить Вы его не можете. Поскольку купить электроэнергию Вы можете только у Энергосбыта (в чем они полностью правы), а Вы покупаете "арендную плату". Так что, выполнить поручение по агентскому договору Вы не можете. А Субарендатор не может включить Ваше "возмещение" в свои расходы, поскольку документально законную покупку Вами электроэнергии Вы не можете.
Всё, что Вы можете - перезаключить договор субаренды с такой же "переменной частью" арендной платы.
Или заключить дополнительный субагентский договор с арендатором на приобретение им для Вас электроэнергии.
Успехов!
